风险管理第九章章节练习题

　　一、判断题

　　1．银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。（  ）

　　答案：正确

　　解析：略。

　　2．通常情况下，外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析和评价；银行监管侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性和可靠性。（  ）

　　答案：错误

　　解析：通常情况下，银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价；外部审计侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性和可靠性。

　　3．现场检查结果将提高非现场监管的质量。（  ）

　　答案：正确

　　解析：略。

　　4．良好监管标准是规范和检验银行监管工作的基石。（  ）

　　答案：错误

　　解析：良好监管标准是规范和检验银行监管工作的标杆。

　　5．以风险为本的银行监管是一种最具成本效益的监管方式，也代表着国际银行业监管的主流。（  ）

　　答案：正确

　　解析：风险监管是一种计划性强、目标明确、提高效率和节省资源的监管模式。在有限的资源约束下，采用风险为本的监管无疑是一种最具成本效益的选择，它代表着国际银行业监管发展的趋势和方向，并且在实践中发挥着重要作用。

　　6．外部审计是市场主体关注、评价、选择银行的最重要的依据。（  ）

　　答案：错误

　　解析：外部审计意见和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据。

　　7．一般而言，管理信息系统包括两大基础模块，即信息处理系统和危机处理系统。（  ）

　　答案：错误

　　解析：一般而言，管理信息系统包括两大基础模块，即业务运营系统和管理报告系统。

　　8．在巴塞尔协议Ⅱ中，最低资本充足率要求、监管当局监督检查和市场约束形成其三大支柱。（  ）

　　答案：正确

　　解析：在巴塞尔协议Ⅱ中，尽管市场约束作为第三支柱成为最低资本充足率要求（第一支柱）和监管当局监督检查（第二支柱）的补充，但实际上是将强化信息披露、提高信息披露质量作为一项重要的监管措施，其作用和地位得到了空前的提高。

　　9．市场准入是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。（  ）

　　答案：错误

　　解析：资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。

　　10．根据银行监管的公正原则，监管部门应对银行资本进行统一规定，不能根据商业银行的风险状况和风险管理能力对商业银行资本实行分类监管。（  ）

　　答案：错误

　　解析：为确保商业银行能够应付经营过程中的各种不确定性而导致的损失，监管部门可以根据商业银行的风险状况和风险管理能力，个案性地要求商业银行持有高于最低标准的资本，并按照商业银行资本充足率水平，对商业银行实行分类监管。

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　　二、单选题

　　1．商业银行应于每年（  ）之前以年度报告的形式对外披露信息。

　　A．1月初

　　B．4月底

　　C．6月初

　　D．12月底

　　答案：B

　　解析：略。

　　2．根据监管要求，商业银行不需要计提市场风险资本的业务活动有（  ）。

　　A．外币债券投资的利率风险

　　B．外币贷款、外币债券投资和外汇交易中的汇率风险

　　C．交易性人民币债券投资的利率风险

　　D．人民币贷款的利率风险

　　答案：D

　　解析：巴塞尔委员会《资本协议市场风险补充规定》要求商业银行对交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险计提资本。由于我国商业银行在境内不得从事、参与股票交易和商品交易。因此，目前商业银行需计提资本的市场风险主要包括：交易性人民币债券投资、外币债券投资的利率风险；外币贷款、外币债券投资和外汇交易中的汇率风险。

　　3．市场约束作用的发挥必须以有效的信息披露为前提，信息披露的要求不包括（  ）。

　　A．银行业机构必须建立一套披露制度和政策

　　B．如何决定披露内容的方法

　　C．对披露过程需要实施外部监管

　　D．由董事会批准

　　答案：C

　　解析：除ABD三项外，信息披露的总体要求还包括：①要定期对信息披露政策及结果进行评估，及时纠正不合理的做法；②必须提高信息披露的相关性；③必须保持合理频度。

　　4．关于风险救助，下列说法不正确的是（  ）。

　　A．是针对有问题的银行机构采取的救助性措施

　　B．其内容包括调整决策层和管理层、实施资产和债务重组等

　　C．其措施可分为两类：一类是建议性或参考性措施，另一类是带有一定强制性或监控性的措施

　　D．其目的是通过风险救助，改善银行机构经营状况，有效处置化解风险，防止风险进一步扩大和恶化

　　答案：C

　　解析：C项，风险的纠正性措施可分为两类：一类是建议性或参考性措施，另一类是带有一定强制性或监控性的措施。

　　5．下列关于银行监管的法律法规的说法，不正确的是（  ）。

　　A．在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成

　　B．行政法规是由国务院依法制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力等同于法律

　　C．规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限范围内制定的规范性文件

　　D．法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分

　　答案：B

　　解析：B项，行政法规是由国务院依法制定，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力低于法律。

　　6．银行监管是由（  ）主导、实施的监督管理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。

　　A．行业协会

　　B．政府

　　C．审计机构

　　D．商业银行

　　答案：B

　　解析：略。

　　7．某商业银行目前的资本金为40亿元，信用风险加权资产为100亿元，根据《商业银行资本充足率管理办法》，若要使资本充足率为8%，则市场风险资本要求为（  ）亿元。

　　A．8

　　B．16

　　C．24

　　D．32

　　答案：D

　　解析：根据资本充足率的计算公式：资本充足率=（资本-扣除项）/（信用风险加权资产 12.5×市场风险资本要求），可以推出：市场风险资本要求=[（资本-扣除项）/资本充足率-信用风险加权资产]/12.5=（40/8%-100）/12.5=32（亿元）。

　　8．商业银行的市场约束方涉及监管部门、公众存款人、股东、其他债权人、外部中介机构以及银行业协会等，其中市场约束的核心是（  ）。

　　A．外部审计机构

　　B．评级机构

　　C．股东

　　D．监管部门

　　答案：D

　　解析：监管部门是市场约束的核心，其作用在于：①制定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性；②实施惩戒，即建立有效的监督检查确保政策执行和有效信息披露；③引导其他市场参与者改进做法，强化监督；④建立风险处置和退出机制，促进市场约束机制最终发挥作用。

　　9．下列关于市场约束的表述不正确的是（  ）。

　　A．监管部门是市场约束的核心

　　B．市场约束的目的在于促进银行稳健经营

　　C．市场约束机制不需要一系列配套制度也可以实现

　　D．股东通过行使权利给银行经营者施加经营压力，有利于银行改善治理，实现对银行的市场约束

　　答案：C

　　解析：C项，市场约束机制需要一系列配套制度得以实现，包括完善的信息披露制度、健全的中介机构管理约束、良好的市场环境和有效的市场退出政策，以及监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估等。

　　10．关于外部审计与银行监管之间关系，下列表述错误的是（  ）。

　　A．银行监管政策、相关标准和准则是实施外部审计所依据和关注的重点

　　B．适度发挥外部审计对银行的监督作用，有利于大幅降低监管成本，提高监管效率

　　C．外部审计与银行监管的侧重点不同，前者侧重于财务报表审计，后者侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价

　　D．尽管外部审计和监管意见的方式和内容并不存在共性，但二者都是市场主体关注、评价、选择银行的重要依据

　　答案：D

　　解析：外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性。外部审计和银行监管都采用现场检查的方式。无论是外部审计还是银行监管，都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录，促进和保障银行经营管理信息的真实、准确、合规，并将其作为基本目标之一。

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　　三、多选题

　　1．我国银行监管应当逐步从合规监管向风险监管的方向转变。风险监管是一种全面、动态掌握银行情况的监管，其目的是重点检查和评价涉及银行业务的各个方面，并关注银行的（  ）。

　　A．业务风险

　　B．内部控制

　　C．风险管理水平

　　D．盈利能力

　　E．支付能力

　　答案：A|B|C

　　解析：风险监管是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。这种监管方式重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管方式。

　　2．风险监管核心指标主要类别包括（  ）。

　　A．风险暴露类指标

　　B．风险保留类指标

　　C．风险水平类指标

　　D．风险迁徙类指标

　　E．风险抵补类指标

　　答案：C|D|E

　　解析：依据银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标》（试行），风险监管核心指标分为三个主要类别，即风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。

　　3．关于市场约束，下列表述正确的有（  ）。

　　A．公众存款人是市场约束的核心

　　B．市场约束的目的在于促进银行稳健经营

　　C．市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，包括存款人、债权人、银行股东等

　　D．市场约束是指通过建立银行业金融机构信息披露制度，增强银行业金融机构经营和银行监管透明度

　　E．债券持有人的市场约束作用主要是通过债券的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险

　　答案：B|C|D|E

　　解析：A项，监管部门是市场约束的核心。

　　4．关于外部审计和监督检查的关系，下列说法正确的有（  ）。

　　A．外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析，银行监管侧重于财务报表审计

　　B．外部审计和银行监管统一于非现场检查

　　C．外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录

　　D．外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，并因此具有相对独立、客观、公正的立场

　　E．外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策、相关标准和准则点也是外部审计所依据和关注的重点，二者的互相配合并形成合力是加强风险监管，防范金融危机的有效保证

　　答案：C|D|E

　　解析：A项，银行监管侧重于金融机构风险和合规性的分析，外部审计侧重于财务报表审计；B项，外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查。

　　5．银行监管所依据的法律包括（  ）。

　　A．《银行业监督管理法》

　　B．《中国人民银行法》

　　C．《行政许可法》

　　D．《劳动法》

　　E．《商业银行法》

　　答案：A|B|C|E

　　解析：银行监管所依据的法律包括：《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》、《行政许可法》。这些法律构成银行监管部门依法行使银行监管职能的基础，此外，《物权法》、《信托法》、《票据法》、《公司法》、《担保法》、《合同法》等法律，从不同角度对银行业金融机构经营管理提出了基本法律要求。

　　6．下列哪些属于关于市场风险定量信息披露的主要内容？（  ）

　　A．利率风险

　　B．股权头寸风险

　　C．外汇风险

　　D．信用风险

　　E．商品风险

　　答案：A|B|C|E

　　解析：关于市场风险定性信息披露包括：说明哪些资产组合使用标准法；说明采用标准法的组合具体使用的方法；定量信息披露包括：利率风险、股权头寸风险、外汇风险、商品风险。

　　7．银行监管中，采取市场准入的主要目的有（  ）。

　　A．维护国有商业银行的利益

　　B．保护存款者的利益

　　C．防止海外游资流入国内银行系统

　　D．维护银行市场秩序

　　E．保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系

　　答案：B|D|E

　　解析：市场准入应当遵循公开、公平、公正、效率及便民的原则，其主要目标是：①保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系；②维护银行市场秩序；③保护存款者的利益。

　　8．中资银行市场准入审核的内容包括（  ）。

　　A．机构的设立、变更、终止

　　B．调整业务范围

　　C．外资情况

　　D．增加业务品种

　　E．董事和高级管理人员的任职资格

　　答案：A|B|D|E

　　解析：略。

　　9．中国银监会成立后，及时总结国内外银行监管工作经验，明确提出良好银行监管的一些标准，主要有（  ）。

　　A．促进金融稳定和金融创新共同发展

　　B．高效大胆地使用一切监管资源

　　C．鼓励公平竞争，反对无序竞争

　　D．努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力

　　E．实现利润最大化

　　答案：A|C|D

　　解析：银监会提出的良好银行监管标准包括：①促进金融稳定和金融创新共同发展；②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；③对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制；④鼓励公平竞争，反对无序竞争；⑤对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；⑥高效、节约地使用一切监管资源。

　　10．巴塞尔委员会在《核心原则》中要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查并达到一些目的。关于《核心原则》要求达到的目的，下列说法正确的有（  ）。

　　A．评价管理层的能力

　　B．评价商业银行各项风险管理制度

　　C．评估其从商业银行收到报告的精确性

　　D．评价商业银行总体经营情况

　　E．商业银行遵守有关合规经营的情况

　　答案：A|B|C|D|E

　　解析：《核心原则》要求达到的目的，除ABCDE五项外，还包括：①评价商业银行会计和管理信息系统的完善程度；②评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度；③其他历次监管中发现的问题。