风险管理第二章第一节专项练习题

　　一、单选题

　　1．商业银行公司治理的主要内容不包括（  ）。

　　A．完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序

　　B．建立、健全以董事会为核心的监督机制

　　C．明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务

　　D．建立完善的信息报告和信息披露制度

　　2．内部控制是对风险进行（  ）的动态过程和机制。

　　A．事前控制、事中防范、事后监督和纠正

　　B．事前防范、事中控制、事后监督和纠正

　　C．事前监督和纠正、事中控制、事后防范

　　D．事前防范、事中监督和纠正、事后控制

　　3．下列关于商业银行在完善内部控制体系的理解不正确的是（  ）。

　　A．高级管理层制定适当的内部控制政策

　　B．董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系

　　C．内部控制不属于商业银行日常工作的一部分

　　D．监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系

　　4．关于商业银行管理战略的说法不正确的是（  ）。

　　A．战略目标分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标

　　B．商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容

　　C．各家银行的战略目标各不相同，不存在共性特征

　　D．战略目标确立后，应重点研究如何保证路径的高质量和高效率

　　5．商业银行的财务控制部门通常采取（  ）的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化。

　　A．每日参照市场定价

　　B．每日参照银行定价

　　C．每日参照交易定价

　　D．每日参照交割定价

　　6．风险管理文化的精神核心及其中最重要和最高层次的因素是（  ）。

　　A．风险管理理念

　　B．风险管理制度

　　C．风险管理知识

　　D．风险管理技能

　　7．下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是（  ）。

　　A．内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价

　　B．内部控制应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道

　　C．商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求

　　D．内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外，任何人不得拥有不受内部控制的权力

　　8．下列关于商业银行风险管理的表述，最恰当的是（  ）。

　　A．风险管理主要是事后管理

　　B．风险管理应当实现风险与收益的平衡

　　C．风险管理应当以客户为中心

　　D．风险管理主要是控制风险

　　9．在商业银行的风险文化中，对员工的行为具有更直接和长效影响力的是（  ）。

　　A．风险管理知识

　　B．风险管理制度

　　C．风险管理理念

　　D．业绩考核方法

　　10．风险因素与风险管理复杂程度的关系是（  ）。

　　A．风险因素考虑得越充分，风险管理就越容易

　　B．风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大

　　C．风险管理流程越复杂，则会有效减少风险因素

　　D．风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大

　　11．下列关于商业银行风险管理理念的认识，错误的是（  ）。

　　A．商业银行致力于持久培育良好的风险文化

　　B．良好的风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力

　　C．风险管理的目标是从根本上消除各类金融风险

　　D．风险管理战略应纳入商业银行的整体发展战略之中

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　　二、多选题

　　1．下列关于巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则有（  ）。

　　A．董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则

　　B．董事会应当监督高级管理层是否执行董事会政策

　　C．公司治理应维护股东的权利

　　D．商业银行应保持公司治理的透明度

　　E．董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构

　　2．下列关于内部控制的主要原则说法错误的有（  ）。

　　A．商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位

　　B．内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告

　　C．任何人不得拥有不受内部控制约束的权力

　　D．内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门

　　E．商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求

　　3．下列关于商业银行战略与风险管理关系的表述，正确的有（  ）。

　　A．商业银行风险管理部门是一个成本中心，强调风险管理可能会降低商业银行的盈利，不利于长期经营战略的实现

　　B．商业银行的经营管理战略同风险管理属于两个相对独立的范畴

　　C．风险管理是商业银行核心竞争力的体现，是商业银行战略的一个重要方面

　　D．商业银行忽视规模扩张带来的风险，最终会阻碍业务发展和利润增长

　　E．商业银行追求业务增长必然要求提高风险管理水平，以维护业务发展的稳定性、持续性

　　4．商业银行的风险文化是由（  ）组成的。

　　A．风险管理知识

　　B．公司治理原则

　　C．风险管理理念

　　D．风险管理制度

　　E．内部控制体系

　　5．良好的银行公司治理普遍具备的特征有（  ）。

　　A．银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界

　　B．有健全的内部审计、内部监督和问题整改机制

　　C．与股东价值相挂钩的有效监督考核机制

　　D．科学的激励约束机制

　　E．先进的管理信息系统

　　6．具体来讲，内部控制是指商业银行内部的管理控制系统，包括（  ）。

　　A．为保证各项业务和管理活动有效进行而制定和实施的政策与程序

　　B．为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段

　　C．为保护资产的安全与完整而制定和实施的政策与程序

　　D．及时防范、发现和动态调整管理风险的机制

　　E．明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的互相制衡关系

　　7．关于商业银行内部控制的目标，下列说法正确的有（  ）。

　　A．确保对高级管理层贯彻执行董事会政策

　　B．确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

　　C．确保风险管理体系的有效性

　　D．确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

　　E．确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

　　三、判断题

　　1．战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。（  ）

　　2．风险文化一般由风险管理理念、知识和措施三个层次组成。（  ）

　　3．商业银行管理战略是商业银行前进、发展的航标灯，指引商业银行的前进方向以及如何到达目的地。（  ）

　　4．商业银行要靠突击式的培训和教育来培育风险文化。（  ）

　　5．风险管理制度是银行风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。（  ）

　　6．商业银行风险管理的目标并不是要完全消除风险，而是将风险控制在可承受范围内，实现风险－收益的平衡。（  ）

2014年下半年银行职业资格考试对于大部分学员来说已经结束了。无论您考的怎么样都没关系。针对接下来的复习，金考网推出全新的章节练习，具体到每一节并采用真题演练、思路清晰，让您在做题中360度无死角巩固每一节知识。
　　答案与解析

　　一、单选题

　　1．B【金考解析】商业银行公司治理的主要内容：①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；②明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务；③建立、健全以监事会为核心的监督机制；④建立完善的信息报告和信息披露制度；⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。

　　2．B【金考解析】内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

　　3．C【金考解析】本题是对商业银行内部控制的综合考查。高级管理层制定适当的内部控制政策，董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系，监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系，所以A、B、D项正确；内部控制是商业银行日常工作的一个重要部分，所以C项错误。

　　4．C【金考解析】商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容，战略目标分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标；各家商业银行所处的外部经济、金融环境、内部管理以及市场定位不同，因此，战略目标各不相同，但也存在一些共性；战略目标确立后，应重点研究如何保证路径的高质量和高效率。

　　5．A【金考解析】商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化。

　　6．A【金考解析】风险管理文化一般由风险管理理念、风险管理知识、风险管理制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险管理文化的精神核心，也是风险管理文化中最为重要和最高层次的因素。

　　7．【金考解析】A，内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。C，内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。D，内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力。

　　8．B【金考解析】风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。

　　9．C【金考解析】风险管理理念是风险文化的精神核心，对员工的行为具有更直接和长效的影响力。

　　10．B【金考解析】风险因素考虑得愈充分，风险识别与分析也会愈加全面和深入。但随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长，所产生的边际收益呈递减趋势。

　　11．C【金考解析】先进的风险管理理念主要包括：①风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段；②风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡；③风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展；④商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度。

　　二、多选题

　　1．ABDE【金考解析】C项不属于巴塞尔委员会颁布的《加强银行机构公司治理》中指导的应共同遵循的八项基本原则，所以C项不符合题意。巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则是董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制，董事会应当监督高级管理层是否执行董事会政策，董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用，董事会应确定薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致，商业银行应保持公司治理的透明度，董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构，所以A、B、D、E项正确。

　　2．BD【金考解析】商业银行内部控制覆盖商业银行的所有部门和岗位；内部控制的监督部门有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道；任何人不得拥有不受内部控制约束的权力；内部控制的监督部门独立于内部控制的建设、执行部门；商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求。

　　3．CDE【金考解析】风险管理从长期来看，有利于商业银行战略目标的实现；商业银行经营管理战略同风险管理二者是紧密结合的。

　　4．ACD【金考解析】商业银行的风险文化是由风险管理知识、风险管理理念和风险管理制度组成的。

　　5．ACDE【金考解析】良好的银行公司治理应具备以下五个方面的特征：①银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界；②完善的内部控制和风险管理体系；③与股东价值相挂钩的有效监督考核机制；④科学的激励约束机制；⑤先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。

　　6．ABCDE【金考解析】没有试题解析

　　7．BCDE【金考解析】A项属于巴塞尔委员会商业银行公司治理的八项基本原则之一。

　　三、判断题

　　1．A【金考解析】战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。

　　2．B【金考解析】风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。

　　3．A【金考解析】商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。商业银行管理战略是商业银行前进、发展的航标灯，指引商业银行的前进方向以及如何到达目的地。因此，商业银行管理战略的重要性非同寻常，商业银行应定期研究、制定或修正管理战略。

　　4．B【金考解析】培植风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项“终身事业”。由于商业银行的内外部经营管理环境不断发生变化，风险文化也会被不断修正，因此商业银行无法通过突击式的培训和教育达到培育风险文化的目的，而只能将其贯穿到商业银行的整个生命周期。

　　5．B【金考解析】风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。其中风险管理理念是银行风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。

　　6．A【金考解析】风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。