银行职业考试公司信贷模拟试题

　　一、判断题

　　1.商业银行对逾期或挤占挪用的贷款从发现之日起按照罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止。（  ）

　　答案：错误

　　解析：根据《人民币利率管理规定》第二十五条规定，商业银行对逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整则分段计息。

　　2.贷款原则上可以用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。（  ）

　　答案：错误

　　解析：银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。

　　3.贷款逾期后，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按照规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明确规定，但是对应收未收的罚息不需要计算利息。（  ）

　　答案：错误

　　解析：贷款逾期后，银行不仅对贷款的本金计收利息，而且对应收未收的利息也要计收利息，即计复利。在催收的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明确规定；应收未收的罚息也要计复利。

　　4.在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销不能作为现金流出。（  ）

　　答案：正确

　　解析：现金流量只计算实际的现金收支，不计算非实际的现金收支（如折旧等），并要如实记录流入或流出的发生时间。因此，在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。

　　5.对于担保贷款，若抵押物或保证人出现不利变化，商业银行应有相应的担保补充机制。（  ）

　　答案：正确

　　解析：担保的补充机制包括：追加担保品，确保抵押权益；追加保证人。银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，或担保品的价值由于市场价格的波动或市场滞销而降低，由此造成超额押值不充分，或保证人保证资格或能力发生不利变化，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品。对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任。

　　6.通过分析借款人的资金结构，可以计算负债在资金来源中所占的比重，有助于判断借款人偿债能力的强弱。（  ）

　　答案：正确

　　解析：资金结构是指借款人全部资金来源中负债和所有者权益所占的比重和相互间的比例关系。通过分析借款人的资金结构，可以准确计算负债在资金来源中所占的比重，进而判断出借款人偿债能力的强弱。

　　7.自主支付方式下，贷款发放后应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，必要时还应要求借款人提供与实际支付事项相关的交易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况。（  ）

　　答案：正确

　　解析：借款人自主支付方式下，贷款发放后应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况。贷款人可要求借款人提交实际支付清单，必要时还应要求借款人提供与实际支付事项相关的交易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况。

　　8.商业银行原则上应根据银行信用评级政策，对不同信用等级的客户，分别授予受权人不同的审批权。（  ）

　　答案：正确

　　解析：常用的授权形式有以下几种：①按受权人划分，信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等；②按授信品种划分，可按风险高低进行授权，如对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限；③按行业进行授权，根据银行信贷行业投向政策，对不同的行业分别授予不同的权限。如对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收审批权限；④按客户风险评级授权，根据银行信用评级政策，对不同信用等级的客户分别授予受权人不同的权限；⑤按担保方式授权，根据担保对风险的缓释作用，对采用不同担保方式的授信业务分别授予不同的权限，如对全额保证金业务、存单(国债)质押业务等分别给予不同的审批权限。

　　9.净现值率主要用于投资额不等的项目之间的比较，净现值率越大，表明项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好。（  ）

　　答案：正确

　　解析：净现值率即项目的净现值与总投资现值之比，其计算公式为：FNPVR=FNPV/PVI，其中，FNPVR为净现值率，FNPV为财务净现值，PVI为总投资现值。净现值率主要用于投资额不等的项目的比较，净现值率越大，表明项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好。

　　10.企业法人和事业法人只有经过工商部门的年检并办理年检手续才能够申请办理贷款业务。（  ）

　　答案：错误

　　解析：借款人的主体资格要求包括：①企业法人依法办理工商登记，取得营业执照和有效年检手续；②事业法人依照《事业单位登记管理条例》的规定办理登记备案；③特殊行业须持有相关机关颁发的营业或经营许可证。

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　　二、单选题

　　1.商业银行信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付和二重归流，其中第二重支付是指（  ）。

　　A．信贷资金完成生产和流通职能后回到使用者手中

　　B．使用者将贷款本息支付给银行

　　C．银行将信贷资金支付给使用者

　　D．使用者将信贷资金转化为生产经营资金，购买原材料和支付生产费用

　　答案：D

　　解析：信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。

　　2.下列各项中，不属于公司财务风险的是（  ）。

　　A．经营性净现金流量持续为负值

　　B．企业不能按期支付银行贷款本息

　　C．股东增资

　　D．应收账款异常增加

　　答案：C

　　解析：企业的财务风险主要体现在：①企业不能按期支付银行贷款本息；②经营性净现金流量持续为负值；③产品积压、存货周转率大幅下降；④应收账款异常增加；⑤流动资产占总资产比重大幅下降；⑥短期负债增加失当，长期负债大量增加；⑦银行账户混乱，到期票据无力支付；⑧企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；⑨不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；⑩财务记录和经营控制混乱。

　　3.保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的（  ）内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

　　A．3个月

　　B．9个月

　　C．一年

　　D．6个月

　　答案：D

　　解析：资产保全人员应确保担保权利具有强制执行效力，主要是确保不超过保证责任期间。保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

　　4.贷款项目评估中，效益成本评比法不包括（  ）。

　　A．盈亏平衡点比较法

　　B．获利指数比较法

　　C．最低成本分析法

　　D．净现值比较法

　　答案：B

　　解析：效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。

　　5.商业银行贷款重组方式不包括（  ）。

　　A．债务转为资本

　　B．调整利率

　　C．以资抵债

　　D．破产清算

　　答案：D

　　解析：目前商业银行的贷款重组方式主要有六种：①变更担保条件；②调整还款期限；③调整利率；④借款企业变更；⑤债务转为资本；⑥以资抵债。但在实务中，贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使用。

　　6.一个企业有6年的历史，其中前2年主要生产白酒，中间2年从事农副产品加工，后2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该客户的品质时，（  ）。

　　A．由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持

　　B．因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉

　　C．由于贸易行业利润丰厚，应给予适当支持

　　D．因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持

　　答案：B

　　解析：要注意客户经营范围特别是主营业务的演变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉。客户主营业务的演变有以下几种情形：①行业转换型，如由原来侧重贸易转向实业，或由原来侧重实业转向贸易等；②产品转换型，如由原来侧重生产某种产品转向生产另一种产品；③技术转换型，如由原来技术含量较低的行业或产品转向技术含量较高的行业或产品；④股权变更型，如由于股权变更，新股东注入新的资产和业务，原客户的主营业务随之改变；⑤业务停顿型，如原客户经营业务不善，因拥有物业便放弃具体经营而改为出租物业等。

　　7.某商业银行的贷款业务发生呆账贷款，经审核批准核销后，应首先（  ）。

　　A．冲减贷款呆账准备金

　　B．冲减税后利润

　　C．增加贷款呆账准备金

　　D．冲减税前利润

　　答案：A

　　解析：呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。呆账经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金。

　　8.下列关于固定资产贷款中借款人提前还款的表述，错误的是（  ）。

　　A．如果借款人希望提前归还贷款，应与银行协商

　　B．对已提前偿还的部分不得要求再贷

　　C．借款人应在征得银行同意后，才可以提前还款

　　D．如果借款人提前还款，应一次性偿还全部剩余本金

　　答案：D

　　解析：借款人可以提前偿还全部或部分本金，如果偿还部分本金，其金额应等于一期分期还款的金额或应为一期分期还款的整数倍，并同时偿付截至该提前还款日前一天(含该日)所发生的相应利息，以及应付的其他相应费用。

　　9.盈亏平衡点是指（  ），通过此点来分析项目成本与收益平衡的关系。

　　A．边际利润最大化的点

　　B．边际成本最小化的点

　　C．利润总额最大化的点

　　D．销售收入总额与产品销售总成本相等的点

　　答案：D

　　解析：盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。当销售收入在盈亏平衡点以下时，企业将要承受损失；在盈亏平衡点以上时，企业创造利润。盈亏平衡点与经营杠杆有着直接的联系：高经营杠杆行业中的企业需要达到较高水平的销售收入来抵消较高的固定成本，这些企业的盈亏平衡点普遍也较高。如果盈亏平衡点较高，很小的销售下滑便有可能会导致较大的利润下滑。反过来说，盈亏平衡点越低，影响盈利水平的风险越小。

　　10.银行业金融机构应至少每（  ）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。

　　A．半年

　　B．一年

　　C．三年

　　D．两年

　　答案：D

　　解析：根据《绿色信贷指引》第二十六条规定，银行业金融机构应当根据本指引要求，至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。

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　　三、多选题

　　1.商业银行信贷业务经营管理组织架构包括（  ）。

　　A．董事会及其专门委员会

　　B．稽核部门

　　C．监事会

　　D．公司业务部门

　　E．高级管理层

　　答案：A|B|C|D|E

　　解析：商业银行信贷业务经营管理组织架构包括：董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层和信贷业务前中后台部门。其中，信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”，如公司业务部门、个人贷款业务部门；信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，如信贷管理部门、风险管理部门、合规部门、授信执行部门等；信贷后台部门负责信贷业务的配套支持和保障，如财务会计部门、稽核部门、IT部门等。

　　2.商业银行信贷批复文件中可附带的限制性条款包括（  ）。

　　A．偿债优先权的要求

　　B．对外担保的限制

　　C．资本性支出的限制

　　D．配合贷后管理的要求

　　E．股东分红的限制

　　答案：A|B|C|D|E

　　解析：商业银行信贷批复文件中可附带的限制性条款除上述ABCDE五项外，还包括：①办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求；②贷款担保方面的要求；③对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求；④贷款支付金额、支付对象的要求；⑤资本出售的限制；⑥兼并收购的限制；⑦交叉违约的限制；⑧确定借款人的交易对手名单、交易商品，必要时限定交易商品价格波动区间和应收账款账龄；⑨锁定借款人贷款对应的特定还款来源，提出明确还款来源、监督客户物流与现金流的具体措施，并落实贷款的贷后管理责任人；⑩其他限制性条件。

　　3.在商业银行贷后管理中，抵押品检查的主要内容有（  ）。

　　A．抵押品价值是否变化

　　B．抵押品保险到期后是否及时续投保险

　　C．抵押品是否被妥善保管

　　D．抵押品是否被转移至不利于银行监控的地方

　　E．抵押品是否被变卖出售或部分被变卖出售

　　答案：A|B|C|D|E

　　解析：以抵(质)押品设定担保的，银行要加强对抵押物和质押凭证的监控和管理。对抵押品要定期检查其完整性和价值变化情况，防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵押品，检查内容主要包括上述五个方面。

　　4.关于项目现金流量分析，下列说法正确的是（  ）。

　　A．自有资金现金流量表中，借款利息作为现金流入，借款本金的偿还作为现金流出

　　B．净现金流量分析可以判断项目能否按时还款

　　C．全部投资现金流量表中，借款利息和本金的偿还不作为现金流出

　　D．内部收益率可以作为惟一指标来判断项目能否按时还款

　　E．全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指标

　　答案：B|C|E

　　解析：A项，自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，借款作为现金流入，借款利息和本金的偿还作为现金流出，可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标；D项，由于同一项目不同的现金流量分布可以得出相同的内部收益率，因此不能简单以内部收益率来判断项目能否按时还款，但可以借助净现金流量分析，把各年的还本付息额跟当年的净现金流量进行对比，就可以判断项目在还款期内能否按时还款

　　5.对借款企业来说，财务状况的变化是企业还款能力变化的直接反映，企业的财务风险主要体现在（  ）。

　　A．企业不能按期支付银行贷款本息

　　B．经营性净现金流量持续为负值

　　C．银行账户混乱，到期票据无力支付

　　D．应收账款异常增加

　　E．产品积压、存货周转率大幅下降

　　答案：A|B|C|D|E

　　解析：企业的财务风险主要体现在：①企业不能按期支付银行贷款本息；②经营性净现金流量持续为负值；③产品积压、存货周转率大幅下降；④应收账款异常增加；⑤流动资产占总资产比重大幅下降；⑥短期负债增加失当，长期负债大量增加；⑦银行账户混乱，到期票据无力支付；⑧企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；⑨不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；⑩财务记录和经营控制混乱。

　　6.工业企业的固定成本一般包括（  ）。

　　A．工人工资

　　B．管理人员工资

　　C．固定资产折旧

　　D．租赁费用

　　E．利息

　　答案：B|C|D|E

　　解析：固定成本通常不随销售量的变化而变化，它一般包括固定资产的折旧、企业日常开支(水、电等)、利息、租赁费用、管理人员工资等花费。

　　7.贷款风险预警的程序包括（  ）。

　　A．信用信息的收集与传递

　　B．风险处置

　　C．停止放款

　　D．后评价

　　E．风险分析

　　答案：A|B|D|E

　　解析：风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以下程序：①信用信息的收集和传递；②风险分析；③风险处置；④后评价。

　　8.根据相关规定，如果借款人发生（  ）情形，均可能导致银行贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。

　　A．主体资格存在瑕疵的

　　B．恶意串通损害国家、集体或第三人利益的

　　C．损害国家利益的

　　D．违反法律、行政法规等强制性规定的

　　E．以合法形式掩盖非法目的的

　　答案：A|B|C|D|E

　　解析：根据《合同法》等相关法律规定，如借款人损害国家利益的，或恶意串通损害国家、集体或第三人利益的，或以合法形式掩盖非法目的的，或违反法律、行政法规等强制性规定的，或借款人主体资格存在瑕疵的，均可能会导致贷款合同无效或效力待定。

　　9.抵押合同的内容需包括（  ）。

　　A．债务人履行债务的期限

　　B．被担保的主债权种类、数额

　　C．抵押率的确定

　　D．抵押物的名称、数量、质量、状况等等

　　E．抵押担保的范围

　　答案：A|B|D|E

　　解析：商业银行主要对抵押合同的内容进行审查，从而决定是否贷款给申请人。抵押合同应当包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额；②债务人履行债务的期限；③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；④抵押担保的范围。

　　10.针对抵押贷款，商业银行要求借款人提供的材料一般应包括（  ）。

　　A．抵押物清单

　　B．借款人同意将抵押物办理保险手续并以银行作为第一受益人的文件材料

　　C．抵押物价值评估报告

　　D．抵押人为外商投资企业或股份制企业的，应出具同意提供抵押的董事会决议和授权书

　　E．抵押物权属证明文件

　　答案：A|B|C|D|E

　　解析：在确立贷款意向后，向客户索取贷款申请资料是一个比较重要的环节。实务操作中，客户经理要根据不同贷款种类性质收集不同的材料，避免遗漏或重复收集，给报审工作或客户带来不必要的麻烦。如为抵(质)押形式，借款人需提交：抵(质)押物清单；抵(质)押物价值评估报告；抵(质)押物权属证明文件；如抵(质)押人为外商投资企业或股份制企业，应出具同意提供抵(质)押的董事会决议和授权书；借款人同意将抵押物办理保险手续并以银行作为第一受益人。