公司信贷全真模考冲刺练习下

    二、多选题（（共40题，每小题1分，共40分）下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求，多选、少选、错选均不得分。）

　　1．下列选项中，属于狭义的银行信贷的有（  ）。

　　A．筹集债务资金

　　B．担保

　　C．贷款

　　D．信用证

　　E．承兑

　　2．商业银行公司信贷管理的原则包括（  ）。

　　A．全流程管理原则

　　B．实贷实付原则

　　C．协议承诺原则

　　D．贷放分控原则

　　E．诚信申贷原则

　　3．下列属于商业银行市场外部环境的有（  ）。

　　A．政治与法律环境

　　B．经济与技术环境

　　C．银行的资本实力

　　D．社会与文化环境

　　E．信贷资金的需求状况

　　4．从营销角度，商业银行可以把公司信贷产品分为（  ）层次。

　　A．期望产品

　　B．基础产品

　　C．潜在产品

　　D．延伸产品

　　E．核心产品

　　5．根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，申请固定资产贷款应具备的基本条件有（  ）。

　　A．符合国家有关投资项目资本金制度的规定

　　B．贷款用途及还款来源明确、合法

　　C．国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求

　　D．借款人须是为项目建设而专门组建的企业法人

　　E．借款人信用状况良好，无重大不良记录

　　6．商业银行在办理贷款手续时，对借款人提供申请资料的要求正确的有（  ）。

　　A．如为贷款项目应提交相关部门关于筹资方式的证明文件

　　B．如借款用途涉及因家实施配额、许可证等方式管理的进出口业务，应出具相应批件

　　C．业务人员应对借款人提供的复印件与相应文件的正本进行核对，核对无误后，业务人员在复印件签字确认

　　D．如为出口打包贷款应出具出口方银行开立的信用证

　　E．如为新建项目，对于提供财务报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据

　　7．商业银行贷款安全性调查的内容包括（  ）。

　　A．对购销合同的真实性进行认定

　　B．对借款人提供的财务报表的真实性进行

　　C．对抵押物的价值评估情况做出调查

　　D．对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查

　　E．对借款人的借款目的进行调查

　　8．满足（  ）条件的供方可能具有比较强的讨价还价能力。

　　A．供方行业产品的买主很多，每一个买主都不可能成为供方的重要客户

　　B．少数几个买主的购买量占了供方销售量的很大比例

　　C．供方能方便地实行前向联合或一体化

　　D．买主有能力实现后向一体化

　　E．买方很难找到可与供方企业产品相竞争的替代品

　　9．在市场竞争中，新进入者进入行业的障碍主要包括（  ）。

　　A．转换成本

　　B．资本需要

　　C．销售渠道开拓

　　D．规模经济和产品差异

　　E．行为与政策

　　10．下列选项中，可能导致企业借款需求增加的有（  ）。

　　A．利润率由正转负

　　B．季节性销售增长

　　C．资产效率的提高

　　D．固定资产扩张

　　E．商业信用减少

　　11．通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得的信息有（  ）。

　　A．评估营运资本投资需求的金额

　　B．评估营运资本投资需求的时间

　　C．决定合适的季节性贷款偿还时间表

　　D．决定合适的季节性贷款结构

　　E．决定季节性借款需求是否创造季节性销售模式

　　12．商业银行在对客户的经营业绩进行分析评价时，要重点关注（  ）指标。

　　A．与行业比较的销售增长率

　　B．固定资产原值

　　C．主营业务收入占销售收入总额的比重

　　D．平均工资及福利

　　E．客户产品的市场占有率

　　13．下列选项中，属于流动资产的有（  ）。

　　A．货币资金

　　B．应收票据

　　C．递延资产

　　D．存货

　　E．短期投资

　　14．主营业务利润，是用主营业务收入减去（  ）。

　　A．营业费用

　　B．营业税

　　C．财务费用

　　D．主营业务成本

　　E．管理费用

　　15．下列反映贷款人盈利能力的财务比率有（  ）。

　　A．成本费用利润率

　　B．净利润率

　　C．营业利润率

　　D．资产负债率

　　E．销售利润率

　　16．下列关于成本费用利润描述，正确的有（  ）。

　　A．该比率反映的是每元成本费用支出所能带来的利润总额

　　B．该比率越大，说明同样的成本费用能取得更多利润

　　C．成本费用利润率=利润总额/成本费用总额

　　D．该比率越大，说明取得同样利润所花费的成本费用越多

　　E．成本费用利润率=成本费用总额/利润总额

　　17．在客户信用评级中，针对商业银行信用评价的CAMEL体系的内容包括（  ）。

　　A．盈利性

　　B．资产质量

　　C．流动性

　　D．资本充足性

　　E．管理能力

　　18．项目财务评估的内容包括（  ）。

　　A．贷款效益评估

　　B．不确定评估

　　C．盈利能力评估

　　D．资金筹措评估

　　E．清偿能力评估

　　19．在贷款项目评估中，（  ）属于项目规模的主要制约因素。

　　A．生产技术和设备、设施状况

　　B．交通运输条件

　　C．项目所处于行业的技术经济特点

　　D．国民经济发展规划、战略布局

　　E．资金和基本投入物

　　20．在计算固定资产贷款项目的现金流量时，（  ）不计入现金流出。

　　A．购买材料

　　B．递延资产摊销

　　C．计提折旧费

　　D．无形资产摊销

　　E．偿还贷款

北京地区2014年11月22日银行职业资格考试马上就要开始了。————后的冲刺阶段正是练习模考题的黄金时期。针对于此，网全力推出各科全真模考冲刺题供大家练习，希望对您知识的巩固有一定的帮助。如果还想做更多考前练习，不妨登陆网在线题库来体验一下！
　　21．下列各项中，属于项目清偿能力分析指标的有（  ）。

　　A．总资产周转率

　　B．资产负债率

　　C．贷款偿还期

　　D．资产报酬率

　　E．资本回报率

　　22．商业银行在进行项目财务预测的时，流动资金估算方法主要有（  ）。

　　A．明细法

　　B．总量控制法

　　C．分项详细估算法

　　D．比例系数法

　　E．资产负债表法

　　23．根据《担保法》规定，担保的法定范围包括（  ）。

　　A．违约风险溢价

　　B．主债权

　　C．利息

　　D．损害赔偿金

　　E．违约金

　　24．商业银行对选定的抵押物要逐项验证产权，下列表达正确的有（  ）。

　　A．对实行租赁经营责任制的企业用期资产抵押的，要有产权单位同意的证明

　　B．对股份制企业用其房产抵押的，应验证董事会同意的证明文件

　　C．对国有企业用自有财产抵押的，应验证党委会决议

　　D．对用共有财产作抵押的，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限

　　E．对集体所有制企业用其机器设备作抵押的，还应验证职工代表大会同意的证明

　　25．下列对抵押物价值变动趋势分析方法判断正确的有（  ）。

　　A．机器设备因磨损严重造成贬值的，属于经济性贬值

　　B．住宅周边修建垃圾站导致住宅整体价值贬值的，属于经济性贬值

　　C．原建造房屋因周边改造已不适用于原有用途，属于实体性贬值

　　D．空调因过于老旧，技术落后造成贬值的，属于功能性贬值

　　E．房屋因风吹日晒雨淋造成贬值的，属于实体性贬值

　　26．商业银行质押率的依据主要有（  ）。

　　A．质物的安全性

　　B．质物的真实性

　　C．质物的适用性、变现能力

　　D．质物的合法性

　　E．质物、质权价值的变动趋势

　　27．关于审贷分离的实施要点，下列表达正确的有（  ）。

　　A．人员原则上不允许单独接触借款人

　　B．人员应成为信贷专家

　　C．不得违反程序审批授信业务

　　D．设立贷款会的银行，信贷审批原则上应实行集体审议

　　E．人员应具有————终决策权

　　28．根据“三个办法一个指引”的规定，项目贷款的贷款人应在合同中与借款人约定的条款包括（  ）。

　　A．项目的产品销售合同已签订

　　B．项目实际进度与已投资额相匹配

　　C．借款人突破约定的账务指标约束时应承担的违约责任

　　D．与贷款同比例的资本金已足额到位

　　E．借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金等情形时，应承担的违约责任和贷款人可采取的措施

　　29．商业银行在签定贷款合同时，应遵循的原则包括（  ）。

　　A．适宜相容原则

　　B．完善性原则

　　C．银行利益————大化原则

　　D．原则

　　E．不冲突原则

　　30．商业银行信贷批复文件中可附带的性条款包括（  ）。

　　A．配合贷后管理的要求

　　B．对外担保的

　　C．股东分红的

　　D．资本性支出的

　　E．偿债优先权的要求

　　31．根据贷放分控的要求，放款执行部门在审核项目贷款时，应审核的内容包括（  ）。

　　A．审核申请提款金额是否与项目进度相匹配

　　B．审核项目资本金到位情况

　　C．审核借款人的重大风险变化

　　D．审核性条款的落实情况

　　E．审核合规性要求的落实情况

　　32．借款企业与商业银行来往的异常现象包括（  ）等。

　　A．还款来源没有落实

　　B．贷款问题超过了借款人的合理支出能力

　　C．还款资金为非销售回款

　　D．借款人在银行的存款有较大幅度下降

　　E．对短期贷款依赖较多，要求贷款展期

　　33．根据“三个办法一个指引”的相关规定，下列表述正确的有（  ）。

　　A．项目融资业务中，银行应要求借款人制定专门的项目收入账户

　　B．银行应对项目收入账户进行持续监测

　　C．应特别关注大额资金、关联企业之间资金流动的异常情况

　　D．银行必须与借款人签订账户管理协议

　　E．在借款人信用状况较好时，银行可不要求借款人开立专门的还款准备金账户

　　34．在银行贷后管理中，风险预警后的处置措施一般包括（  ）。

　　A．列入重点观察名单

　　B．暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度

　　C．要求客户限期纠正违约行为

　　D．转贷处理

　　E．要求增加担保措施

　　35．客户风险预警信号出现后，商业银行客户部门负责人应组织力量积极进行控制和化解，要根据风险的程度和性质，采取相应的风险处置措施，包括（  ）。

　　A．公示曝光

　　B．要求增加担保措施

　　C．暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度

　　D．要求客户限期纠正违约行为

　　E．列入重点观察名单

　　36．银行在贷款分类过程中，应了解的贷款基本信息包括（  ）。

　　A．资本转换周期

　　B．生产转换周期

　　C．贷款目的

　　D．还款来源

　　E．还款记录

　　37．普通准备金的计提基数主要包括（  ）。

　　A．以正常类贷款加上关注类贷款余额为基数

　　B．以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数

　　C．以不良贷款为基数

　　D．以全部贷款余额为基数

　　E．以正常类贷款余额为基数

　　38．按照我国现行的商业银行贷款分类制度，不良贷款是指（  ）贷款的总和。

　　A．损失类

　　B．次级类

　　C．正常类

　　D．关注类

　　E．可疑类

　　39．根据债权银行在债务重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为（  ）。

　　A．司法型

　　B．追随型

　　C．主导型

　　D．行政型

　　E．自主型

　　40．商业银行不得作为呆账核销的债权有（  ）。

　　A．违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权

　　B．银行未向借款人和担保人追偿的债权

　　C．借款人或者担保人有经济偿还能力，但未按期偿还的银行债权

　　D．行政干预逃废或者悬空的银行债权

　　E．其他不应当核销的银行债权

北京地区2014年11月22日银行职业资格考试马上就要开始了。————后的冲刺阶段正是练习模考题的黄金时期。针对于此，网全力推出各科全真模考冲刺题供大家练习，希望对您知识的巩固有一定的帮助。如果还想做更多考前练习，不妨登陆网在线题库来体验一下！
    答案与解析

　　1．BCDE【解析】广义的银行信贷是银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等。

　　2．ABCDE【解析】公司信贷管理的原则包括：①全流程管理原则；②诚信申贷原则；③协议承诺原则；④贷放分控原则；⑤实贷实付原则；⑥贷后管理原则。

　　3．ABDE【解析】外部环境包括宏观环境与微观环境。宏观环境包括：①经济与技术环境；②政治与法律环境；③社会与文化环境。微观环境包括：①信贷资金的供给状况；②信贷资金的需求状况；③银行同业的竞争状况。

　　4．ABCDE【解析】从营销角度可以把公司信贷产品划分为五个层次，包括：①核心产品，即客户所购买的基本服务和利益；②基础产品，即公司信贷产品的基本形式，是核心产品借以实现的形式；③期望产品，如银行品牌、服务支持、方便、安全性等；④延伸产品，即某种产品衍生增加的服务和收益；⑤潜在产品，即延伸产品继续延伸和转换的————大可能性，从而塑造出更能符合客户需要的新型产品。

　　5．ABCE【解析】根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，固定资产贷款借款人应具备以下条件：①借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；②借款人信用状况良好，无重大不良记录；③借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；④国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；⑤借款用途及还款来源明确、合法；⑥项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；⑦符合国家有关投资项目资本金制度的规定；⑧贷款人要求的其他条件。

　　6．BCE【解析】A项贷款项目还需提交该项目列入双方商定的项目清单的证明文件；D项如为出口打包贷款，应出具进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明。

　　7．BCD【解析】商业银行贷款安全性调查的内容应包括：①对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查；②考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制；③对借款人、保证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行；④对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查；⑤对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资和关联公司情况进行调查；⑥对抵押物的价值评估情况作出调查；⑦对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。AE两项均属于贷款合规性调查。

　　8．ACE【解析】一般来说，满足如下条件的供方具有比较强的讨价还价能力：①供方行业为一些具有比较稳固市场地位而不受市场激烈竞争困扰的企业所控制，其产品的买主很多，以至于每一个买主都不可能成为供方的重要客户；②供方各企业的产品各具有一定特色，以至于买主难以转换或转换成本太高，或者很难找到可与供方企业产品相竞争的替代品；③供方能够方便地实行前向联合或一体化，而买主难以进行后向联合或一体化。

　　9．ABCDE【解析】新进入者进入行业的障碍主要包括规模经济、产品差异、资本需要、转换成本、销售渠道开拓、行为与政策、不受规模支配的成本劣势、自然资源、地理环境等方面，这其中有些障碍是很难借助复制或仿造的方式来突破的。

　　10．ABDE【解析】总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。C项，资产效率的下降会导致借款需求增加。

　　11．ABCD【解析】通过对现金流的预测以及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可以获得的信息有：①决定季节性销售模式是否创造季节性借款需求；②评估营运资本投资需求的时间和金额；③决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。

　　12．CE【解析】经营业绩指标通常指与行业比较的销售增长率，高于行业平均的增长率说明客户经营业绩较好；反之，则说明客户经营业绩较差。关注经营业绩，就要关注两个指标：①市场占有率指标，通常指客户产品的市场份额，所占市场份额较大说明客户在行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响；②主营业务指标，通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确。

　　13．ABDE【解析】在资产负债表中，资产按其流动性分为流动资产和非流动资产：①流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产，它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目；②非流动资产是指借款人在一年内不能变现的那部分资产，包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。

　　14．ABD【解析】从主营业务收入中减去主营业务成本、营业费用、营业税，得出主营业务利润，即毛利润。

　　15．ABCE【解析】反映借款人盈利能力的比率主要有：销售利润率、营业利润率、税前利润率和净利润率、成本费用利润率，这些统称为盈利比率。D项，资产负债率是偿债能力指标。

　　16．ABC【解析】成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计算公式为：成本费用利润率=利润总额／成本费用总额×100％，成本费用总额=销售成本 销售费用 管理费用 财务费用。该比率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额。它越大，说明同样的成本费用能取得更多利润，或取得同样利润只需花费较少的成本费用。

　　17．ABCDE【解析】骆驼（CAMEL）分析系统包括：资本充足性（CapitalAdequacy）、资产质量（AssetsQuality）、管理能力（Management）、盈利性（Earning）和流动性（Liquidity）等因素。

　　18．BCDE【解析】项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估以及不确定性评估四个方面。

　　19．ABCDE【解析】项目规模的主要制约因素包括：①国民经济发展规划、战略布局和有关政策；②项目所处行业的技术经济特点；③生产技术和设备、设施状况；④资金和基本投入物；⑤其他生产建设条件，包括土地使用权的取得，交通运输、环境保护、人员编制、设备供应等。

　　20．BCD【解析】现金流量只计算实际的现金收支，不计算非实际的现金收支（如折旧等），并要如实记录流入或流出的发生时间。因此，在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。

　　21．BC【解析】清偿能力的分析可以通过以下指标进行：①资产负债率；②贷款偿还期；③速动比率；④流动比率。

　　22．CDE【解析】流动资金估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法等。比例系数法是参照同类企业（新建、改扩建时）或本企业的情况（改扩建时），结合项目的特点，按年经营成本或年销售收入的一定比例计算流动资金需用量。资产负债表法是根据项目的资产负债表的数据来计算项目的流动资金需用量。用分项详细估算法估算流动资金可以通过“流动资金估算表”进行。

　　23．BCDE【解析】担保范围分为法定范围和约定范围。《担保法》规定的法定范围为：①主债权，即由借款合同、银行承兑协议、出具保函协议书等各种信贷主合同所确定的独立存在的债权；②利息，由主债权所派生的利息；③违约金；④损害赔偿金，是指债务人因不履行或不完全履行债务给银行造成损失时，应向银行支付的补偿费；⑤实现债权的费用，是指债务人在债务履行期届满而不履行或不完全履行债务，银行为实现债权而支出的合理费用；⑥质物保管费用，是指在质押期间，因保管质物所发生的费用。如需另行约定担保责任范围，可在担保合同中予以约定。

　　24．ABDE【解析】作为贷款担保的抵押物，必须是归抵押人所有的财产，或者是抵押人有权支配的财产。因此，银行对选定的抵押物要逐项验证产权。实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明；集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明；用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。C项，对国有企业用自有财产抵押的，应验证所有权。

　　25．BDE【解析】抵押物价值变动趋势，一般可以从以下几个方面进行分析：①实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；②功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值；③经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。A项应为实体性贬值；C项应为经济性贬值。

　　26．CE【解析】确定质押率的依据主要有：①质物的适用性、变现能力，对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率；②质物、质押权利价值的变动趋势，一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。

　　27．ABCD【解析】审贷分离实施要点：①人员与借款人原则上不单独直接接触；②人员无————终决策权；③人员应真正成为信贷专家；④实行集体审议机制；⑤按程序审批。

　　28．BD【解析】项目贷款的贷款人应明确授信发放的前提条件，以作为放款部门放款的依据。固定资产贷款和项目融资的发放条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。

　　29．ABDE【解析】银行业金融机构贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定，并应遵守以下原则：①不冲突原则，即贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定；②适宜相容原则，即贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求；③原则，即贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益；④完善性原则，即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。

　　30．ABCDE【解析】商业银行信贷批复文件中可附带的性条款除上述ABCDE五项外，还包括：①办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求；②贷款担保方面的要求；③对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求；④贷款支付金额、支付对象的要求；⑤资本出售的；⑥兼并收购的；⑦交叉违约的；⑧确定借款人的交易对手名单、交易商品，必要时限定交易商品价格波动区间和应收账款账龄；⑨锁定借款人贷款对应的特定还款来源，提出明确还款来源、监督客户物流与现金流的具体措施，并落实贷款的贷后管理责任人；⑩其他性条件。

　　31．ABCDE【解析】放款执行部门的主要审核内容包括：①审核合规性要求的落实情况；②审核性条款的落实情况；③核实担保的落实情况；④审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况；⑤审核资本金同比例到位的落实情况；⑥审核申请提款金额是否与项目进度相匹配；⑦审核提款申请是否与贷款约定用途一致。

　　32．ABCDE【解析】企业与银行的资金往来是公司交易情况————直接的反映，也是银行利益的体现。银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司————近的经营情况，并对异常的划款行为进行调查分析。借款企业与银行往来异常现象除上述ABCDE外，还包括：①在多家银行开户（公司开户数明显超过其经营需要）；②借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款；③借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。

　　33．ABCE【解析】根据借款人的信用状况、生产经营情况、总体融资规模和本机构融资占比、还款来源的现金流入特点等因素，贷款人应判断是否需要对客户资金回笼情况进行更进一步的监控。对需要更进一步监控的，应与借款人协商签订账户管理协议，明确对账户回笼资金进出的管理。

　　34．ABCE【解析】客户风险预警信号出现后，相关部门应组织力量积极进行控制和化解。要根据风险的程度和性质，采取相应的风险处置措施：①列入重点观察名单；②要求客户限期纠正违约行为；③要求增加担保措施；④暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度等。

　　35．BCDE【解析】客户风险预警信号出现后，相关部门应组织力量积极进行控制和化解。根据风险的程度和性质，采取的风险处置措施包括：①列入重点观察名单；②要求客户限期纠正违约行为；③要求增加担保措施；④暂停发放新贷款或收回已发放的授信额度等。

　　36．ACDE【解析】在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个方面：①贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；②还款来源，即主要分析贷款合同上的————初偿还来源和目前还款来源；③贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响；④还款记录，即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。

　　37．ABDE【解析】普通准备金的计提基数有三种，①选择以全部贷款余额作基数；②为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数；③选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。

　　38．ABE【解析】从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。

　　39．ADE【解析】根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为三类：自主型、司法型债务重组。自主型重组完全由借款企业和债权银行协商决定。司法型债务重组，主要指在我国《企业法》中规定的和解与整顿程序以及国外的重整程序中，在主导下债权人对债务进行适当的调整。

　　40．ABCDE【解析】一般，下列债权或者股权不得作为呆账核销：①借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权；②违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；③因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权；④银行未向借款人和担保人追偿的债权；⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。

北京地区2014年11月22日银行职业资格考试马上就要开始了。————后的冲刺阶段正是练习模考题的黄金时期。针对于此，网全力推出各科全真模考冲刺题供大家练习，希望对您知识的巩固有一定的帮助。如果还想做更多考前练习，不妨登陆网在线题库来体验一下！
    三、判断题（（共20题，每小题1分，共20分）正确的选A，错误的选B；不选、错选均不得分。）

　　1．票据贴现的期限一般不超过6个月，————长不超过12个月。贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。（  ）

　　2．银行制定的公司信贷营销计划中一般包括分析市场机会、选择目标市场、设计营销策略组合、制定具体营销行动方案，以及组织、实施和控制营销活动等。（  ）

　　3．公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户。（  ）

　　4．在贷款时，对企业提交的经审计和未审计的财务报表应区别对待，对企业财务状况的分析应以经权威部门审计的财务报表为主，其他财务资料为辅。（  ）

　　5．国别风险就是国家风险或政治风险。（  ）

　　6．借款需求是指公司由于各种原因造成了，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。（  ）

　　7．通过现金流分析方法，银行可以根据公司应收账款和存货的增加，以及应付账款的减少等方面的变化来判断是否会导致其产生现金需求。（  ）

　　8．一般来说，客户所经营的行业分散有利于分散风险，商业银行应优先给予信贷。（  ）

　　9．在计算应收账款周转率时，应收账款数额应包括资产负债表中的“应收账款”与“应收票据”的全部数额，但如果应收票据已向银行办理了贴现手续，则该应收票据就不应包括在应收账款平均余额中。（  ）

　　10．商业银行进行企业信用分析的5Cs的系统是指：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。（  ）

　　11．财务内部收益率是项目计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率。（  ）

　　12．项目生产经营期间所支付的利息不仅应计入产品总成本中，而且在编制全部投资现金流量表时也应计入现金支出中。（  ）

　　13．对于担保贷款，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还银行本息时，银行可以通过执行担保来收回贷款本息。（  ）

　　14．在商业银行抵押贷款中，抵押物被依法继承或赠与的，抵押权不受影响。（  ）

　　15．贷款会人数应为单数。审议表决应当遵循“集体审议、明确发表意见、**多数通过”的原则。（  ）

　　16．根据“三个办法一个指引”的规定，商业银行可与固定资产贷款借款人约定专门的贷款资金发放账户，并通过该账户向符合合同约定用途的交易对象支付。（  ）

　　17．对于担保贷款，若抵押物或保证人出现不利变化，银行应有相应的担保补充机制。（  ）

　　18．商业银行的信贷风险处置按照阶段划分，可以分为预控性处置与实质性置。（  ）

　　19．在商业银行贷款中，如为第三人提供贷款担保，未经其书面同意，债权人允许债务人转移全部或部分债务的，担保人不再承担相应的担保责任。（  ）

　　20．商业银行发生的呆账经批准可以核销，对小额呆账可以授权审批，授权额度可以根据内部管理水平确定，并报主管财政机关备案。（  ）

　　答案与解析

　　1．错误【解析】票据贴现的贴现期限————长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

　　2．正确【解析】银行制订公司信贷营销计划应该包括以下基本步骤：分析市场机会、选择目标市场、设计营销策略组合、制订具体营销行动方案以及组织、实施和控制营销活动。

　　3．错误【解析】公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对手主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，拥有工商行政管理部门颁发的营业执照的企（事）业法人和其他经济组织等，不包括个体工商户。

　　4．正确【解析】在贷款时，对企业提交的经审计和未审计的财务报表应区别对待，对企业财务状况的分析应以经权威部门审计的财务报表为主，其他财务资料为辅。如为新建项目，对于提供财务报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。

　　5．错误【解析】国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。国别风险比风险或政治风险的概念更宽，因为风险仅指对某一国家贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分。

　　6．正确【解析】借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的重要因素，具体是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。

　　7．正确【解析】如果公司的现金需求超过了现金供给，那么资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。公司经营周期的变化(包括暂时的和**的)必然会要求企业增加额外的现金。通常，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少将形成企业的借款需求。通过现金流分析方法，银行可以判断公司在上述方面的变化是否会引起现金需求。

　　8．错误【解析】信贷人员要注意客户经营的诸多业务之间是否存在关联性，即所经营的行业之间、项目之间或产品之间是否存在产业链、产销关系或技术上的关联。同时，也应关注客户的主营业务是否突出。对于所经营的行业分散、主营业务不突出的客户应警觉。

　　9．正确【解析】计算应收账款周转率时应注意以下几个问题：①在与其他企业比较时，由于公开财务信息资料中很少表明赊账净额，所以在计算应收账款周转率时可采用销售收入净额；②应收账款数额应包括资产负债表中的“应收账款”与“应收票据”等全部数额，但如果应收票据已向银行办理了贴现手续，这些应收票据就不应包括在应收账款平均余额之内；③应收账款余额应是扣除坏账准备后的净额。

　　10．错误【解析】商业银行客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法两类方法。目前所使用的定性分析法，虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关键要素都基本相似。其中，对企业信用分析的5Cs系统使用————为广泛。5Cs系统指：①品德（Character）；②资本（Capital）；③还款能力（Capacity）；④抵押（Collateral）；⑤经营环境（Condition）。5Ps分析系统包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。

　　11．正确【解析】使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率就是财务内部收益率，财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。

　　12．错误【解析】项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。

　　13．正确【解析】贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。银行与借款人及其他第三人签订担保协议后，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还本息时，银行可以通过执行担保来收回贷款本息。担保为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款————终偿还的可能性。

　　14．正确【解析】抵押担保虽然具有现实性和凭物性，但抵押权是与其担保的债权同时存在的。抵押贷款到期，若借款人能足额按时归还本息，则抵押自动消失。若借款人不能按时归还贷款本息，或银行同意展期后仍不能履行，抵押权才真正得以实现。总之，抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失。

　　15．正确【解析】贷审会不能过多，也不能过少，且必须为单数。审议表决应当遵循“集体审议、明确发表意见、**多数通过”的原则。

　　16．正确【解析】受托支付中合规使用放款专户规定，银行业金融机构可与借款人约定专门的贷款资金发放账户，并通过该账户向符合合同约定用途的交易对象支付。

　　17．正确【解析】担保的补充机制包括：追加担保品，确保抵押权益；追加保证人。银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，或担保品的价值由于市场价格的波动或市场滞销而降低，由此造成超额押值不充分，或保证人保证资格或能力发生不利变化，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品。对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任。

　　18．错误【解析】风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和————大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施。按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。

　　19．正确【解析】除有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。

　　20．正确【解析】呆账核销要点主要包括呆账核销理由是否合规；银行债权是否充分受偿；呆账数额是否准确；贷款责任人是否已经认定、追究。银行发生的呆账，经逐级上报，由银行总行（总公司）审批核销。对于小额呆账，可授权一级分行（分公司）审批，并上报总行（总公司）备案。总行（总公司）对一级分行（分公司）的具体授权额度根据内部管理水平确定，报主管财政机关备案。一级分行不得再向分支机构转授权。