法律法规与综合能力第四章第二节专项练习1

    单选题

　　1．经济资本是银行内部为有效管理风险所使用的概念，是银行用来覆盖（  ）而估计的要保有的————低资本量。

　　A．实际损失

　　B．过去损失

　　C．未预期损失

　　D．预期损失

　　2．《巴塞尔新资本协议》要求银行（  ）地提供准确信息，加大透明度，以便利益相关者作出判断，采取措施。

　　A．及时、准确

　　B．及时、全面

　　C．准确、全面

　　D．及时、有效

　　3．根据《商业银行资本管理办法（试行）》，关于我国商业银行资本充足率要求的说法不正确的是（  ）。

　　A．一、层次为————低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为4%、6%和8%

　　B．第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，分别为2.5%和0～2.5%

　　C．第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%

　　D．第四层次为根据单家银行风险状况提出的第二支柱资本要求

　　4．下列不属于增加商业银行二级资本方法的是（  ）。

　　A．发行可转换债券

　　B．发行混合资本债券

　　C．发行长期次级债券

　　D．提高留存利润

　　5．（  ）是指在既定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖非预期损失所需的资本。

　　A．资本

　　B．会计资本

　　C．经济资本

　　D．账面资本

　　6．下列关于资本的说法中，不正确的是（  ）。

　　A．会计资本也就是账面资本

　　B．资本是部门规定的银行必须持有的资本

　　C．经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的————低资本量

　　D．资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本

　　7．银行资产负债表上的所有者权益指的是（  ）。

　　A．会计资本

　　B．经济资本

　　C．资本

　　D．核心资本

　　8．为了提高商业银行一级资本，下列————合理的方式是（  ）。

　　A．提高留存利润

　　B．发行优先股票

　　C．发行普通股票

　　D．发行次级债券

　　9．下列属于提高商业银行资本充足率分母对策的是（  ）。

　　A．发行优先股

　　B．提高留存利润

　　C．增加重估储备

　　D．降低风险加权总资产

　　10．若某银行风险加权资产为10000亿元，若不考虑扣除项因素，则根据《巴塞尔新资本协议》，其资本不得____亿元，核心资本不得____亿元。（  ）

　　A．低于400；低于800

　　B．低于800；低于400

　　C．高于400；高于800

　　D．高于800；高于400

　　11．下列关于资本充足率公式正确的是（  ）。

　　A．资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产 12.5倍的市场风险资本 12.5倍的操作风险资本）

　　B．资本充足率=资本/（风险加权资产 2.5倍的市场风险资本 2.5倍的操作风险资本）

　　C．资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产 12.5倍的市场风险资本 12.5倍的信用风险资本）

　　D．资本充足率=资本/（风险加权资产 2.5倍的市场风险资本 2.5倍的信用风险资本）

　　12．下列关于银行资本构成的说法，正确的是（  ）。

　　A．核心一级资本的**性、清偿顺序排在所有其他融资工具之前

　　B．二级资本的受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之前

　　C．我国商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除资产证券化销售利得

　　D．我国商业银行在计算资本充足率时，对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备若为正值，应予以加回；若为负值，应予以扣除

　　13．（  ）是《巴塞尔新资本协议》的第二支柱。

　　A．法律法规

　　B．外部

　　C．————低资本要求

　　D．市场约束

　　14．（  ）的作用在于可以衡量和防御银行实际承担损失超出预计损失的那部分损失。

　　A．会计资本

　　B．核心资本

　　C．资本

　　D．经济资本

　　15．我国商业银行在计算资本充足率时，应当从（  ）中全额扣除商誉。

　　A．核心一级资本

　　B．其他一级资本

　　C．二级资本

　　D．三级资本

　　16．以下属于提高银行资本充足率途径的是（  ）。

　　A．增加负债

　　B．增加资本

　　C．减少信用风险资产

　　D．减少市场风险资产

　　17．根据《巴塞尔新资本协议》的标准，假设某银行的所有资本为200亿元人民币，风险加权资产为1500亿元人民币，市场风险资本为40亿元人民币，则其资本充足率为（  ）。

　　A．10.0%

　　B．8.0%

　　C．7.8%

　　D．8.7%

　　18．我国商业银行的核心一级资本不包括（  ）。

　　A．实收资本

　　B．盈余公积

　　C．一般风险准备

　　D．次级债券

　　19．下列关于《第三版巴塞尔协议》的说法错误的是（  ）。

　　A．规范普通股资本、一级资本和二级资本的计入标准，并取消原用于抵偿市场风险的三级资本

　　B．进一步严格资本定义，强调优先股和留存收益在资本中的主导地位

　　C．指出银行应对信用估值调整引致的盯市损失计提资本

　　D．进一步提高了资本的————低要求

　　20．巴塞尔银行会成立于____年底，其秘书处设在总部位于____的国际清算银行，简称巴塞尔会。（  ）

　　A．1974；英国

　　B．1974；瑞士

　　C．1988；英国

　　D．1988；瑞士

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答案与解析

　　单选题

　　1．C【解析】“未预期损失”指银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失。为衡量和预防未预期损失的风险而计算的银行需要保有的————低资本量，称作经济资本（风险资本）。

　　2．B【解析】《巴塞尔新资本协议》特别强调提高银行的信息水平，即要求银行及时、全面地提供准确信息，加大透明度，以便利益相关者作出判断，采取措施。

　　3．A【解析】《商业银行资本管理办法（试行）》将商业银行资本充足率要求分为四个层次：一、层次为————低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，分别为2.5%和0～2.5%；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；第四层次为根据单家银行风险状况提出的第二支柱资本要求。

　　4．D【解析】商业银行增加二级资本的方法，主要是发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。D项属于增加一级资本的方法。

　　5．C【解析】略

　　6．D【解析】资本是银行当局为了满足要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。资本是部门规定的，不完全取决于商业银行实际风险水平。

　　7．A【解析】会计资本也称为账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。

　　8．A【解析】商业银行一级资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式。留存利润相对于发行股票来说，其成本相对要低得多。

　　9．D【解析】商业银行提高资本充足率的分母对策，主要是降低风险加权总资产以及市场风险和操作风险的资本要求。ABC三项属于分子对策。

　　10．B【解析】《巴塞尔新资本协议》规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。若风险加权总资产为10000亿元，则资本不得低于10000×8%=800（亿元），核心资本不得低于10000×4%=400（亿元）。

　　11．A【解析】略

　　12．C【解析】A项，核心一级资本的**性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后；B项，二级资本的受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后；D项，我国商业银行在计算资本充足率时，对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备若为正值，应予以扣除；若为负值，应予以加回。

　　13．B【解析】《巴塞尔新资本协议》的三大支柱是：————低资本要求、外部、市场约束。其中，“————低资本要求”是一、支柱；“外部”是第二支柱；“市场约束”是第三支柱。

　　14．D【解析】经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的————低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的————后防线。由于它直接与银行所承担的风险挂钩，因此也称为风险资本。

　　15．A【解析】资本扣减项，是指在计算资本充足率时，商业银行应从资本中扣减的项目。其中，我国商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除的项目包括：商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、由经营亏损引起的净递延税资产等。

　　16．B【解析】商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径，一是增加资本；二是降低风险加权总资产。前者称为“分子对策”，后者称为“分母对策”。当然，银行也可以“双管齐下”，同时采取两个对策。

　　17．A【解析】资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产 12.5倍的市场风险资本 12.5倍的操作风险资本）。根据规定，我国商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：①商誉；②商业银行对未并表金融机构的资本投资；③商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50%。则本题资本充足率=（200-0）/（1500 12.5×40）=10.0%。

　　18．D【解析】核心一级资本，是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有**性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征。核心一级资本包括：实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。

　　19．B【解析】针对主要发达经济体银行资本质量普遍不高、损失吸收能力不足等问题，巴塞尔协议Ⅲ进一步严格资本定义，强调普通股和留存收益在资本中的主导地位，规范普通股资本、一级资本和二级资本的计入标准，并取消原用于抵偿市场风险的三级资本。

　　20．B【解析】略